资金会计考试题目及答案.docVIP

资金会计考试题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.10-15

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.企业收到的银行承兑汇票到期时，若付款人无力支付票款，应将其转入（）科目。

A.应收账款

B.应付账款

C.其他应收款

D.其他应付款

4.下列不属于现金使用范围的是（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.购买固定资产

5.企业采用托收承付结算方式销售商品，其收款入账时间为（）。

A.发出商品时

B.办妥托收手续时

C.收到货款时

D.合同约定的收款日期

6.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能是（）。

A.应收账款

B.应付账款

C.未达账项

D.其他应收款

7.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。

A.银行本票存款

B.银行汇票存款

C.信用卡存款

D.商业汇票存款

8.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记（）科目。

A.银行存款

B.其他货币资金——外埠存款

C.其他应收款

D.材料