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银行安全审计管理办法

第一章总则

第一条为规范本行安全审计工作，健全内部控制体系，防范化解金融风险，保障业务稳健运营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《内部审计基本准则》《银行业金融机构内部审计指引》等监管规定及本行章程，制定本办法。

第二条本办法所称安全审计，是指本行内部审计部门及人员依据法律法规、监管要求及内部制度，对本行公司治理、业务经营、风险管理、内部控制、信息系统、人员履职等领域的安全性、合规性、有效性进行独立、客观的监督、评价和咨询活动，涵盖操作风险、信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、信息科技风险、合规风险等全类别风险的审计排查。

第三条本办法适用于本行总行及所有分支机构、控股子公司，本行委派至参股公司的审计人员参照执行。

第四条安全审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则。审计部门直接向董事会审计委员会负责，与被审计对象无行政隶属关系及利益关联，审计人员依法依规独立行使审计职权，不受任何部门、个人的干预；

（二）客观性原则。审计工作以事实为依据、以制度为准绳，审计证据充分、审计结论客观，不得隐瞒审计发现问题，不得出具虚假审计报告；

（三）全面覆盖原则。安全审计覆盖所有业务条线、所有机构网点、所有岗位人员，覆盖业务全流程、系统全节点、风险全领域，每年对重要岗位、高风险业务的审计覆盖率不低于100%，对全行业务的周期审计