2026年税务筹划与税收政策题库企业税务合规与优化策略.docxVIP

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2026年税务筹划与税收政策题库：企业税务合规与优化策略

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某制造业企业（增值税一般纳税人）2026年销售货物取得含税收入500万元，适用13%的增值税税率，当期购进原材料取得增值税专用发票，注明金额200万元，税额26万元。该企业当期应缴纳的增值税为（）。

A.18万元

B.24万元

C.30万元

D.34万元

2.根据《企业所得税法》，企业安置残疾人员的，在计算应纳税所得额时，可以按照实际支付给残疾职工工资的（）扣除。

A.100%

B.150%

C.200%

D.250%

3.某高新技术企业2026年研发费用投入300万元，上年研发费用加计扣除比例为75%。2026年该企业可享受的税前加计扣除金额为（）。

A.225万元

B.300万元

C.375万元

D.2250万元

4.企业将自产货物用于集体福利，下列税务处理正确的是（）。

A.不作税务处理

B.视同销售，按市场价确认收入

C.按成本价确认收入

D.减半征收增值税

5.某小型微利企业2026年应纳税所得额50万元，适用减按12.5%计入应纳税所得额后，按20%的税率缴纳企业所得税。该企业实际应缴纳的企业所得税为（）。

A.1万元

B.2万元

C.5万元

D.10万元

6.企业通过公益性