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污水处理公司应付账款支付与结算管理制度

总则

1.1制定目的

为规范公司应付账款确认、挂账审核、对账核实、支付审批、尾款结算、账务核销全流程管理工作，解决污水处理公司物资采购、设备维保、工艺技改、外协运维、环保检测等业务账款繁杂、结算周期不统一、对账不及时、支付审批随意、挂账混乱、尾款积压等常态化财务管理问题。污水处理行业日常运营需要持续采购药剂耗材、定期开展设备检修维保、阶段性实施厂区技改工程，各类应付账款笔数多、品类杂、合作供应商类型广，账款结算合规性、及时性直接影响公司供应链稳定、企业信用及财务风控水平。为明确应付账款各环节管理责任、实操流程、时间节点、审核标准及考核追责细则，杜绝无依据挂账、超期未付、重复付款、错付漏付、长期挂账不核销等问题，构建账务清晰、流程闭环、风险可控的账款结算管理体系，结合公司经营及财务管控实际，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司总部、各污水处理厂区、驻外运维站点所有经营性应付账款的核算与支付管理工作，涵盖药剂采购、设备配件采购、工程技改、设备维保、第三方检测、外协运维、劳务服务等各类业务形成的应付账款。全面包含账款挂账审核、月度对账核实、支付申请提报、分级审批拨付、阶段性结算、尾款核销、坏账甄别、账务归档等全流程工作，统一规范全公司应付账款结算标准、审批流程、风控机制及追责依据，废止公司以往零散、口头、碎片化的账款支付管理要求。