原创力文档会计实操文库
记账实操-私募基金公司（管理人主体）全套账务处理
重要前置区分（行业第一核心规则）
两套账完全隔离，禁止混同
①管理人账（你公司主体）：收管理费、业绩报酬、发工资、
办公、自有资金投资，适用一般纳税人6%金融服务增值
税；
②私募基金产品账（契约/合伙基金独立账套）：投资人募
资、对外投股权/股票、托管专户、向LP分红，资管产
品运营收入简易计税3%（财税〔2017〕56号）。
管理人收入：管理费、业绩报酬Carry、认购/赎回服务
费、投后咨询费，
会计实操文库
记账实操-私募基金公司（管理人主体）全套账务处理
重要前置区分（行业第一核心规则）
两套账完全隔离，禁止混同
①管理人账（你公司主体）：收管理费、业绩报酬、发工资、
办公、自有资金投资，适用一般纳税人6%金融服务增值
税；
②私募基金产品账（契约/合伙基金独立账套）：投资人募
资、对外投股权/股票、托管专户、向LP分红，资管产
品运营收入简易计税3%（财税〔2017〕56号）。
管理人收入：管理费、业绩报酬Carry、认购/赎回服务
费、投后咨询费，
文档评论（0）