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在线医疗科技公司财务档案管理制度

1总则

1.1制定目的

为规范公司财务档案全生命周期管理工作，统一财务档案收集、整理、归档、保管、借阅、查阅、移交、销毁全流程标准，适配在线医疗科技行业财税监管严格、医疗业务账务特殊、研发及服务档案品类繁杂、涉税资料留存周期长的行业特性。解决财务档案归集零散、归档不规范、保管不到位、查阅无流程、销毁无备案等管理问题，保障公司财务凭证、账务报表、涉税资料、项目财务档案、医疗服务财务台账等核心资料完整、真实、可溯源。夯实公司财务内控基础，满足税务稽查、行业合规审计、年度财报审计、资质年审等核查需求，依据《中华人民共和国档案法》《会计档案管理办法》及互联网医疗行业财务监管相关要求，结合公司经营实际，特制定本制度。

1.2适用范围

1.2.1本制度适用于公司财务部、行政部、各业务部门及所有涉及财务资料提交、档案使用、资料留存的岗位人员，覆盖公司全部财务档案管理工作。1.2.2本制度管控的财务档案包含纸质档案与电子档案两大类，具体涵盖会计凭证、会计账簿、财务报表、纳税申报资料、完税凭证、费用核销资料、资金审批单据、应收应付台账资料、成本核算报表、研发财务专项资料、医疗服务收支台账、预算决算资料、财务合同及结算附件、审计报告等所有财务相关归档资料。1.2.3本制度覆盖财务档案从日常归集、月度归档、年度立卷、库房保管、日常查阅借阅、岗位移交、到期鉴定