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2026年证券从业资格考试考点精讲题

单选题（共10题，每题1分）

1.根据《中华人民共和国证券法》，下列关于证券公司内部控制制度的表述，正确的是：

A.证券公司可以不建立内部控制制度，只需满足监管机构的基本要求即可

B.内部控制制度应当覆盖证券公司所有业务环节，但可针对核心业务进行豁免

C.内部控制制度的制定和执行应由董事会负责监督，高级管理层负责具体落实

D.内部控制制度的有效性需通过外部审计机构定期评估，无需内部考核

2.某投资者于2025年10月10日买入某ETF基金，基金当日份额净值为1.200元。2025年12月31日，该ETF份额净值为1.350元，期间基金分红0.05元/份额。该投资者持有该ETF至2026年1月10日卖出，卖出时份额净值为1.280元。若不考虑交易费用，该投资者的持有期收益率为：

A.10.42%

B.12.50%

C.15.63%

D.18.75%

3.某上市公司2025年财报显示，其资产负债率为60%，流动比率为2.0，速动比率为1.5。根据杜邦分析体系，该公司的净资产收益率（ROE）主要受以下哪个指标影响最大？

A.销售净利率

B.总资产周转率

C.权益乘数

D.资产负债率

4.假设某股票的当前价格为50元，执行价格为55元的看跌期权，期权费为2元。若到期时该股票