增值税真题演练与——软件企业案例分析.pdfVIP

演练

例题·计算题某软件企业为一般（享受软件业），2019年5月发生如

下业务：

根据上述资料。回答下列问题。（2019年）

（1）销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，软件技术服务，取得不含税

服务费35万元。

1.业务（1）销项税额为（）万元。

A.15.60

B.17.70

C.35.90

D.38.35

【】C

【解析】业务（1）应确认的销项税额=260×13%+35×6%=35.9（万元）。

（2）购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得，注明金额30万元、

税额3.9万元。

（3）员工国内出差，报销时标有员工的电子客票行程单，注明票价2.18

万元、发展基金0.12万元。

2.该公司当期可抵扣的进项税额为（）万元。

A.4.08

B.4.09

C.4.49

D.4.50

【】A

【解析】该