内部审计项目档案管理办法.docxVIP

内部审计项目档案管理办法

第一章总则

第一条为规范xxxx燃气产业发展有限公司（以下简称公司）内部审计项目档案的立卷、移交、保管等工作，保证内部审计项目档案的安全与完整，发挥内部审计项目档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》《内部审计具体准则-审计档案工作》及上级单位相关规定，结合实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计项目档案（以下简称内审档案）是指内部审计机构在项目审计或专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁盘、光盘和其他介质形式存在的历史记录。

审计组是指根据项目审计的需要，由内部审计机构选派审计人员、其他部门专业人员、外聘中介机构工作人员组成的工作小组，由一名组长和若干名成员构成。

本办法适用于公司及其全资（控股）公司（以下简称“所属各单位”）。

第二章组织机构与职责

第四条审计部是公司内审档案归口管理部门，主要职责包括：

（一）负责内审档案的验收、保管、借阅、移交等工作；

（二）对审计组内审档案的立卷工作进行指导和监督。

第五条审计组的主要职责包括：负责内审档案的立卷工作，并接受指导和监督。

第三章内审档案的立卷

第六条内审档案在立卷时，应当遵循“按性质分类、按单元排序、按项目组卷”的要求，坚持谁审计、谁立卷的原则，具体应遵循以下规定：

（一）立卷由审计组