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(2026年)下一步内部控制工作计划

2026年内部控制工作计划将以2025年度内控自评结果、2026年最新监管政策要求及企业战略落地需求为核心依据，聚焦风险前置防控、流程效率提升与合规体系闭环建设三大目标，构建覆盖全业务链条的动态内控管理框架。

一、计划编制背景与核心目标

2025年度内控自评结果显示，公司全流程内控覆盖率为89%，共识别内控缺陷15项，其中重要缺陷3项、一般缺陷12项，整改完成率为87%，主要存在数字化场景内控盲区覆盖不足、跨部门流程协同性弱、子公司内控标准不统一等问题；2026年监管层面，财政部将进一步推进企业内控数字化转型试点，证监会修订后的《上市公司内部控制指引》将于3月正式实施，明确要求上市公司将ESG内控纳入内控体系，国资委发布的《中央企业内部控制升级行动方案》提出2026年要实现全产业链内控闭环管理；公司层面，2026年将启动跨境电商业务布局、上线新一代SAPERP系统、新增2项重大研发项目，同时完成对两家区域性科技企业的并购，业务规模与复杂度均将提升30%以上，现有内控体系难以适配新的业务场景与监管要求。

本计划核心目标分为五项：一是内控缺陷整改清零，2025年度识别的15项内控缺陷需在2026年6月底前全部完成整改并验收，整改完成率达到100%；二是全流程内控覆盖率提升至98%，覆盖所有核心业务模块、新业务线及子公司，实现内控流程与业务流程的同