增值税主观题训练：大型商场账务审查案例分析.pdfVIP

第题训练（205.09.6）

【综合分析题】328.（2024年）某大型商场为一般，委托税务师2024年的账务，

税务师在审核过程中收集到如下信息。

资料1，收到某企业以前年度拖欠货款339万元，经协商另收取该笔货款占用费10万元，处

理如下：

借：存款3490000

贷：应收账款3390000

财务费用100000

资料2，转让某上市公司的可转换债券，取得转让收入81.8万元，已知购进价为79万元。

借：存款818000

贷：性金融资产——成本——XX债券790000

投资收益28000

资料3，将新完工的外墙面给公司发布，收取价款8万元。

借：存款80000

贷：其他业务收入75471.70