创业SYB现金流管理实战指南.pptVIP

课题四、制定现金流量计划;制定现金流量计划;数据关系提醒：;第4页;第5页;第6页;从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出

①三月、四月出现现金流量的短缺。

②三月份短缺约700元，看来投入1700元处理不了问题，要准备借钱！

③12月份月底现金为4112元。但并不是利润，有头三个月未领工资需补1800元，只能剩下

4112-1800=2312元。

④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一种月的月初现金。

通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动资金需求.;;另外从表上看年底有现金4112元，但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1800元，以及来年初应交纳的税金（增值税891元+附加税费35.64元+个人所得税410.75元）总共是3137.39元。

通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有利于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。;通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有利于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。

通过现金流量计划的学习，为了进一步加深了解，我们请大家做P95页练习23，习题2的练