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会计年度财务状况及审计报告

202X年度XX重型装备股份有限公司财务报表审计工作由具备证券期货相关业务资质的XX会计师事务所（特殊普通合伙）全程独立执行，签字注册会计师为张沐阳、李婧，审计过程严格遵循中国注册会计师审计准则要求，先后完成风险评估、内控穿行测试、控制有效性验证、实质性程序抽核、大额往来函证、资产现场盘点等全流程审计程序，累计抽核样本覆盖全年92.4%的收入发生额、97.1%的年末资产余额，针对收入确认、应收账款坏账计提、存货跌价准备计提等关键高风险领域追加了12项针对性核查程序，最终形成无保留意见审计结论，审定后全年度财务核心数据公允反映公司实际经营状况，不存在重大错报、漏报情形