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营运资产管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司营运资产的管理，提高资产使用效率，保障资产安全完整，防范经营风险，降低营运成本，提升整体运营效益，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。

第二条定义与范围

本办法所称营运资产，是指公司在日常生产经营过程中持有、以备出售或耗用，且变现能力较强、周转速度较快的资产，主要包括现金及等价物、应收账款、存货、其他应收款及预付账款等。

本办法适用于公司及各下属单位（以下统称“各单位”）的营运资产管理活动。

第三条管理原则

营运资产管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保资产在流转和保管过程中的安全，防止遗失、损坏、挪用和侵占。

2.效益性原则：优化资产配置，加速资金周转，降低资金占用成本，追求资产回报最大化。

3.流动性原则：保持合理的资产流动性，确保公司短期偿债能力和正常经营活动的资金需求。

4.权责对等原则：明确各部门及相关人员在营运资产管理中的职责与权限，做到责任到人，考核到位。

5.全过程管理原则：对营运资产的形成、流转、使用、处置等各个环节进行系统性、持续性的管理与监控。

第二章组织与职责

第四条管理组织架构

公司建立由财务管理部门牵头，销售、采购、生产、仓储、法务等相关业务部门协同配合的营运资产管理体系。

第五条财务管理部门职责

1.制定和完善公司营运资产管理的各项规章