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城市商业银行内部控制研究开题报告文献综述

1.1研究背景与意义

1.1.1研究背景

商业银行是指通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担社会信用信息中介的金融服务机构，其主要业务领域是接受公众存款、发放贷款和票据贴现。目前，我国商业银行数量庞大，许多商业银行将其业务扩展到各个城市，营业网点极为密集。随着市场竞争的加剧，银行对于自身风险进行管理的要求也越来越严格，银行内部控制显得愈发重要。虽然近年来，我国银行业的风险控制能力有了很大的提高，但在业务结构等许多方面仍然存在不足，特别是在内部监督和内部控制方面，如内部控制机制、IT失灵导致系统瘫痪等风险导致违规和案例层出不穷，对国家和社会产生严重影响。

2020年6月15日，《银保监会行政处罚办法》正式实施。银行业和保险业监管体系对违规行为处罚迅速、严厉。截至2020年12月24日，根据银保监会的通报，2020年全年共开出罚单6963份，高达17.58亿元的罚没总金额，一共涉及到了9大类机构、银行从业人员3513名。在2020年度被处罚的9大类的机构当中，罚单数量和处罚金额均为最高的全是银行，共计3629张罚单，共计14.3亿元罚款。从银保监会对“三违反”的整治工作情况分析来看，将违规银行业务点按照内容分为如下几个不同类型:贷款、票据、违反审慎管理经营、数据进行质量、员工学习行为、不规范生产经营、理财、同业、存款和柜台、投资、案件、公司内部