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凭证记手工账的岗位职责

1.原始凭证审核职责

1.1合规性与真实性审核

1.1.1发票类原始凭证审核：严格核查增值税专用发票、普通发票的票面信息完整性，包括公司全称、纳税人识别号（统一社会信用代码）、地址电话、开户行及账号等信息是否与公司税务登记信息一致；发票金额（不含税价、税额、价税合计）的大小写是否匹配，数字计算是否准确；发票专用章是否清晰、合规，无模糊、伪造痕迹；业务真实性审核需匹配对应业务场景，如采购发票需对应采购合同、入库单，差旅费发票需对应行程单、住宿明细单，确保发票内容与实际经济业务一致，杜绝虚开、代开发票。

1.1.2非发票类原始凭证审核：对收据、领料单、借款单、入库单、出库单等非发票凭证，审核其填制规范，如收据需加盖收款单位财务专用章或公章，领料单需有仓库管理员、领料人、部门负责人的签字确认；借款单需注明借款用途、预计还款日期，借款金额超过10000元需提供对应业务支撑材料（如采购合同、项目立项书）。

1.1.3审批流程完整性审核：严格执行公司《费用报销审批制度》，按金额层级核查审批权限：单笔金额5000元以下（含5000元）需部门负责人签字确认；5000元-20000元（含20000元）需部门负责人+分管副总经理双审批；20000元以上需部门负责人+分管副总经理+财务总监+总经理四级审批；特殊业务（如固定资产采购、对外投资）需额外提供董事会或股东会决议