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企业成本费用报销制度

为加强公司成本费用精细化管理，规范报销行为，明确审批权限，确保费用支出合规、合理、可控，维护公司财务秩序，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司内部控制要求，特制定本制度。

一、总则

1.1适用范围

本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司的全体员工，包括正式员工、试用期员工、外聘人员及劳务派遣人员（涉及公司费用报销的）。

1.2基本原则

（1）合规合法原则：所有费用支出必须符合国家法律法规、财税政策及公司内部规定，严禁报销违法违规费用。

（2）实事求是原则：报销的费用必须是真实发生的、与公司经营管理相关的支出，严禁虚报、冒领、多报费用。

（3）厉行节约原则：费用支出应遵循必要性、合理性原则，严格执行费用标准，杜绝铺张浪费。

（4）权责对等原则：各部门负责人对本部门费用的真实性、必要性负责；财务部门对费用的合规性、准确性负责；审批人对费用支出的合理性负责。

二、报销基本要求

2.1原始凭证规范

（1）发票要求：所有报销的发票必须是国家税务机关认可的合法有效发票，发票抬头需完整填写公司全称及统一社会信用代码，发票内容应与实际支出一致，不得开具“办公用品”“礼品”等笼统内容（需附具体明细清单）；成品油发票需注明商品和服务税收分类编码，车票、机票需注明旅客身份信息。

（2）电子发票管理：电子发票需通过公司指定的发票查重系统（如XX发票