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企业2026年度财务内控稽核管理制度

第一章总则

第一条为规范XX公司（以下简称“公司”）2026年度财务运行秩序，防范财务合规风险、资金安全风险与运营舞弊风险，提升财务信息质量与资源配置效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》及公司《章程》《财务管理制度》相关规定，结合公司2026年度战略目标与业务实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、全资子公司、控股子公司及实际控制的分支机构（以下统称“各单位”），参股公司可参照执行。

第三条财务内控稽核工作遵循以下原则：

1.独立性原则：稽核人员独立于被稽核部门与被稽核业务，不受其他部门或个人干预，客观出具稽核结论；

2.全覆盖原则：覆盖所有财务活动、所有业务环节、所有岗位人员，实现事前预警、事中管控、事后核查全流程渗透；

3.风险导向原则：重点聚焦高风险业务、高频异常事项、关键岗位与核心资源，优先配置稽核资源；

4.实效性原则：稽核发现问题3个工作日内下达整改通知书，整改完成后7个工作日内开展回头看，确保问题闭环解决。

第四条2026年度财务内控稽核核心目标：财务核算差错率控制在0.3%以内，资金安全事件零发生，涉税风险等级保持低风险，财务报告信息真实率100%，内控缺陷整改完成率100%。

第二章组织架构与职责分工

第五条公司董事会审计委员会是财务内控稽核工作的最高决策