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公司债券尽职调查底稿清单模版

引言

本清单旨在为公司债券发行的尽职调查工作提供一个系统性的指引和参考框架。尽职调查是债券发行过程中的关键环节，其目的在于全面、客观、准确地评估发行人的经营状况、财务表现、法律合规性、偿债能力及潜在风险，从而为发行人信息披露的真实性、准确性和完整性提供基础，保护投资者合法权益。本清单力求覆盖尽职调查的主要方面，但具体操作中需根据发行人的实际情况、债券类型、监管要求及项目特点进行灵活调整和细化补充。使用者应结合专业判断，确保尽调工作的深度与广度。

一、发行人基本情况尽职调查

本部分旨在全面了解发行人的历史沿革、股权结构、组织架构、公司治理及核心人员等基本信息，夯实尽职调查的基础。

1.公司设立及历史沿革文件：

*公司设立的批准文件、创立大会决议、发起人协议、营业执照（正副本）。

*历次股权变更、增资扩股、减资、合并、分立、更名等相关的股东会/董事会决议、协议、政府批复、工商变更登记文件。

*公司现行有效的公司章程及其历次修订版本。

2.股权结构相关文件：

*最新的股权结构图，包括所有直接及间接股东的名称、持股比例、股权性质。

*主要股东（特别是控股股东及实际控制人）的基本情况介绍、营业执照、公司章程、股权结构（追溯至最终自然人或国有资产管理部门）。

*控股股东及实际控制人出具的关于股权结构及控制关系的说明。