行政事业单位资金管理制度.docxVIP

行政事业单位资金管理制度

目录TOC\o1-4\z\u

一、总则 4

二、适用范围 7

三、职责分工 9

四、岗位设置 11

五、资金计划 14

六、预算衔接 16

七、收入管理 17

八、支出管理 19

九、拨付管理 21

十、现金管理 24

十一、账户管理 28

十二、票据管理 31

十三、资产配置 34

十四、资产处置 38

十五、债务管理 41

十六、项目资金管理 43

十七、专项资金管理 45

十八、采购资金管理 48

十九、往来款管理 50

二十、内部控制 53

二十一、监督检查 56

二十二、责任追究 58

二十三、附则 60

总则

（一）目的与依据

本制度旨在规范行政事业单位资金的筹集、分配、使用及管理，确保资金使用安全、高效、合规，充分发挥财政资金的支持作用。制度依据国家相关法律法规、政策文件及单位内部规章制度制定，作为行政事业单位会计工作、财务核算及资金管理的根本准则。

（二）适用范围

本制度适用于本行政事业单位及其下属部门、所属机构开展的所有财务收支活动。

具体包括：依法取得的各项收入、按规定安排的支出、单位内部垂直管理的资金流动以及通过外部评价或委托等方式形成的非财政性资金。

本制度涵盖预算管理范围内的所有资金事项，包括预算管理外资金的使用与