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2026年二季度企业财务管理方案

本方案为2026年4月1日至6月30日集团总部及下属12家全资子公司、7家控股子公司财务管理工作的执行依据，所有涉及资金收支、成本管控、预算执行、风险防控的业务均需严格按照本方案要求落地。

一、总体工作目标

2026年二季度财务管理核心目标为“提效益、稳现金流、控风险、强支撑”，具体量化指标如下：全集团合并营业收入同比增速不低于12%、环比增速不低于18%，归母净利润同比增速不低于8%、环比增速不低于11%；整体资产负债率控制在58%以内，较一季度末压降1.2个百分点；经营活动现金流净额不低于当期净利润的1.1倍，季度末现金储备不低于12.5亿元；加权平均净资产收益率不低于6.2%，较一季度提升0.5个百分点；整体财务费用同比压降10%，税费成本较法定应缴额减免比例不低于12%；财务核算差错率控制在0.3%以内，无重大财务风险事件发生。

二、预算动态管控体系升级

1.滚动预算迭代优化。4月10日前完成一季度预算执行偏差复盘，所有业务线预算执行偏差率超过±5%的，需提交包含原因分析、整改措施、进度节点的专项报告，经集团财务部、总裁办双审批后落地执行。二季度预算拆解到周维度，营收、回款、成本等核心指标按周管控，每月25日启动下月预算动态调整机制，调整幅度不超过月度总预算的10%，超出部分需经总裁特批。预算结构向核心业务倾斜：研发费用总规模2.12亿元