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2026年二季度企业财务预算编制与执行方案

2026年二季度企业财务预算编制与执行以公司2026年全年12.5%的营收增速、8%的净利润率核心目标拆解的季度任务为锚点，基期数据采用2026年一季度经第三方审计的实际经营成果、2025年二季度同期业务完成率及成本费用率加权均值，适配4-6月国内消费场景修复率达92%、上游核心原材料价格波动中枢收窄至3%-5%、所属行业季度营收环比增速不低于8%的行业共识预期，覆盖全业务条线、全职能部门、全成本节点，核心管控目标为预算编制准确率不低于92%、执行偏差率控制在±8%以内、季度经营性现金流净额不低于2.15亿元。

一、预算编制的流程及内容规范

1.1编制时间节点

全周期编制工作于2026年3月20日启动，4月5日前完成最终审批下发：3月20日-3月22日，财务中心预算管理部向各部门下发编制指引、基期数据参考值及初步额度阈值；3月23日-3月28日，各业务条线、职能部门提交附业务支撑材料的初步预算方案；3月29日-4月2日，财务中心联合运营中心、战略规划部开展多轮预算评审，对不符合业务逻辑、无支撑材料的预算申请直接驳回并反馈调整意见；4月3日各部门提交最终修订版预算，4月5日前经总经理办公会审批后正式下发执行。

1.2营收预算编制要求

二季度全公司合并营收目标为17亿元，同比2025年二季度增长26.87%，环比2026年一季度增长11.