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2026年二季度企业财务预算与执行整改方案

一、2026年二季度财务预算编制基准及核心指标

本方案适用集团及下属12家全资子公司、7家控股子公司2026年4月1日-6月30日的财务预算编制、执行管控、问题整改全流程工作，所有指标锚定集团2026年全年营收127.6亿元、净利润9.2亿元的核心目标，二季度权重占全年目标的31.2%，核心预算指标如下：

1.营收类指标：二季度总营收目标39.81亿元，分业务线拆解为ToB智能制造业务24.68亿元（占比62%）、ToC消费电子业务11.15亿元（占比28%）、生态服务业务3.98亿元（占比10%）；分区域拆解为华南区域15.13亿元（占比38%）、华东区域10.35亿元（占比26%）、华北区域7.17亿元（占比18%）、境外区域7.16亿元（占比18%）；毛利率要求整体不低于28.7%，其中ToB业务毛利率31.2%、ToC业务毛利率22.5%、生态服务业务毛利率45.3%。

2.成本费用类指标：二季度总营业成本预算28.39亿元，成本率控制在71.3%以内；人力成本总预算7.96亿元（占营收20%），其中生产端人力4.22亿元、研发端人力2.07亿元、销售端人力1.11亿元、管理端人力0.56亿元；销售费用总预算3.58亿元（占营收9%），其中渠道投放2.15亿元、差旅会务0.54亿元、售后运维0.90亿元；管理费用总预算1.99亿元