第十四章所得税费用确认计量习题.pdfVIP

第十四章所得税费用的确认和计量

第十四章所得税费用的确认和计量

1.S企业采用资产负债表法进行所得税核算，所得税税率为25%，未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵

1.S企业采用资产负债表法进行所得税核算，所得税税率为25%，未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵

减可抵扣暂时性差异。该企业2×19年度实现利润总额1800万元，当年取得国债利息收入135万元，当期列入“财

减可抵扣暂时性差异。该企业2×19年度实现利润总额1800万元，当年取得国债利息收入135万元，当期列入“财

务费用”的借款费用包于同期利率而多支付的60万元，因支付罚款5万元，当期列入“销售

务费用”的借款费用包于同期利率而多支付的60万元，因支付罚款5万元，当期列入“销售

费用”的折旧额未包括计提的低于税定扣除金额为36万元。则2×19年企业应交纳的所得税为（）万元

费用”的折旧额未包括计提的低于税