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2026年经济法规与企业合规性测试题库企业税法合规管理

一、单项选择题（每题1分，共20题）

1.某制造业企业2025年度应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率，该企业当年度应缴纳的企业所得税为（）。

A.50万元

B.40万元

C.60万元

D.80万元

2.根据我国《企业所得税法》，下列项目中，属于不征税收入的是（）。

A.企业接受的捐赠收入

B.财政拨款收入

C.国债利息收入

D.转让股权收入

3.企业在计算应纳税所得额时，下列费用中，不得税前扣除的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资产折旧费用

4.某高新技术企业2025年度实际研发费用支出为500万元，符合税法规定的加计扣除比例为75%，该企业可享受的加计扣除金额为（）。

A.375万元

B.250万元

C.125万元

D.50万元

5.企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予税前扣除，超过部分可结转以后年度扣除。该规定适用于（）。

A.所有行业企业

B.金融企业

C.生产企业

D.外商投资企业

6.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用的增值税征收率为（）。

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

7.企业将自产货物