财务管理实务（第2版）：营运资金管理PPT教学课件.pptxVIP

项目七营运资金管理

目录1营运资金管理认知2现金管理3应收账款管理4存货管理5流动负债管理

【知识目标】?掌握营运资金的含义及特点;?理解现金的持有动机与持有成本;?理解应收账款的功能与成本;?理解存货的功能与成本;?掌握信用标准的定量分析方法;?掌握流动负债的管理。【能力目标】?能根据企业实际情况确定最佳现金持有量;?能按照存货控制的经济批量模型确定存货的经济订货批量;?能按照信用标准定量分析方法科学制定较优的信用政策。

【素质目标】?培养对当前国家经济形势和政策的认知力和理解力;?树立“诚信”理想,养成“诚实守信”的职业道德;?能够正确认识国家供给侧结构性改革,深刻领悟“去库存”“降成本”的实质性内容。

营运资金管理认知任务一

任务一营运资金管理认知一、营运资金的含义及特点(一)营运资金的含义营运资金又称营运资本,是企业在经营过程中周转使用资金的简称。营运资金有广义和狭义之分。广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额;狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。而企业理财更关注净经营性营运资本,即经营性流动资产减去经营性流动负债的差额。通常,NOWC等于现金、应收账款、存货减去应付账款和利息的差额。流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。流动负债是指需要1年或超过1年的一个营业周期内偿还的债务。

任务一营运资金管理认知(二)营运资金的特点1