金融行业基金托管部托管经理基金托管业务手册（执行版）.docx

金融行业基金托管部托管经理基金托管业务手册（执行版）

第1章基金托管业务概述

基金托管业务是金融机构核心职能之一，为基金资产提供安全的保管和专业的服务。理解其本质、范畴、特性及运作机制，是每一位从业者立足之本。本章旨在勾勒基金托管业务的宏观图景，为后续深入探讨具体操作规程奠定基础。

1.1基金托管业务定义

基金托管业务，本质上是依据《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规，以及基金管理人与托管银行签订的基金托管协议，由托管银行（通常指具有合格资质的商业银行）为基金资产设立独立的账户，对基金资产进行安全保管、监督管理基金管理人投资运作、办理基金资产估值、会计核算、支付清算，并出具基金业