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2026年金融机构反洗钱与银行账户管理知识试卷及答案解析

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.根据2025年修订的《反洗钱法》，金融机构应在与客户建立业务关系时完成客户身份识别，若客户为非自然人，需额外识别的主体是（）。

A.法定代表人

B.实际控制人

C.财务负责人

D.董事会秘书

答案：B

解析：修订后的《反洗钱法》第二十二条明确，非自然人客户需识别受益所有人及实际控制人，其中实际控制人是指通过股权、协议或其他方式对客户实施控制的自然人，法定代表人可能仅为职务代表，不一定是实际控制人。

2.某银行发现客户王某（个体工商户）在3个工作日内通过手机银行向5个境外账户转账，单笔金额均为4.8万美元（折合人民币约35万元），累计24万美元。根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（2026年版），该交易应（）。

A.作为大额交易报告

B.作为可疑交易报告

C.同时报告大额和可疑交易

D.无需报告

答案：B

解析：2026年版《管理办法》调整大额交易报告标准为人民币50万元（含）或等值外币10万美元（含），王某单笔35万元未达大额标准，但短时间内向多个境外账户分散转账，符合“资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出”的可疑特征，需提交可疑交易报告。

3.关于银行账户分类管理，下列表述正确的是（）