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内部财务审计管理制度

总述

我做内部财务审计快十年了，见过太多单位因为内审制度不清晰，要么变成内审部门没事找事搞得全员反感，要么变成摆样子的空架子出了问题才追悔莫及。我们制定这套内部财务审计管理制度，从一开始就不是为了给大家套枷锁，而是给单位的财务安全搭防火墙，给各个岗位干事的同事打预防针——早发现小问题早调整，不至于把小漏洞拖成大窟窿，最终影响整个单位的发展，也连累当事人。这套制度兼顾约束和服务，所有环节都公开透明，接下来从总则到落地保障做明确说明。

1总则

1.1制定目的

制定本制度核心目的有四个：第一是规范内部财务审计的全部工作流程，让审计工作有章可循，避免随意性，不能想查谁就查谁、想怎么查就怎么查；第二是强化对全单位财务收支、经济活动的监督，及时排查潜在的财务风险和管理漏洞，避免单位资产流失；第三是帮助优化财务管理和业务流程，提升资金使用效益，让每一分钱都花在刀刃上；第四是给单位最高管理层做决策提供真实可靠的财务依据，避免因为数据不实做出错误判断。说白了，这套制度不是为了抓错处罚，是为了帮咱们整个单位把日子过稳，让大家干活干得踏实。

1.2适用范围

本制度适用于本单位所有职能部门、所有下属分支机构，不管是全额拨款的业务部门，还是自负盈亏的下属经营主体，只要涉及财务收支、资金使用、经济项目合作，全部都要纳入内部财务审计范围，没有例外，任何部门和个人都不能搞特殊化。

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