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应收账款催收管理办法

我在企业财务和风控领域做了快十年，见过太多本来经营状况不错的中小公司，就是因为大笔应收账款收不回，现金流硬生生被拖断，最后要么缩编裁员，要么直接关门结业。追款这件事，说起来容易做起来难，催得太急怕得罪客户丢了生意，催得太慢怕拖成坏账血本无归，没有一套明确的规则，全靠大家凭感觉来，最后往往是两头不讨好。为了规范全公司的应收账款催收流程，加快资金回笼，控制坏账风险，同时平衡好公司利益和客户合作关系，特制定本管理办法，所有涉及赊销业务的部门和人员都需要严格遵照执行。

1总则

1.1制定目的

本办法的核心目的有三个，第一是明确各部门在催收工作中的职责，避免出现“销售不管、财务催不动、法务介入晚”的推诿情况；第二是针对不同逾期程度的应收账款制定对应的催收策略，提升回款效率，把坏账率降到最低；第三是在合规合法的前提下开展催收工作，既维护公司的合法权益，也避免过激催收给公司带来不必要的风险。说白了，定这个办法不是为了搞形式，是真的帮大家把钱要回来，让公司手里有活钱，大家才能安心做业务拿奖金。

1.2适用范围

本办法适用于公司所有因赊销产品、提供服务产生的应收账款，不管是常规的散单赊销，还是大型项目的分期回款，只要是超过合同约定付款期限未到账的款项，都按照本办法执行催收。

1.3核心基本原则

第一，谁销售谁负责原则，签单的业务人员是对应应收账款的第一责任人，不能签完单