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金融行业投行部专员并购重组尽调手册（执行版）

第1章总则

1.1目的手册目的

并购重组尽调工作如同精密的手术，每一步都需要严谨的规范与清晰的指引。本手册旨在为投行部专员提供标准化的操作框架，确保尽调流程的合规性、效率与质量。它不仅是完成监管要求的工具，更是降低项目风险、提升交易成功率的利器。当面对复杂的交易结构、多变的监管政策时，这套手册能帮助专员快速定位关键节点，避免遗漏重要信息，从而在瞬息万变的资本市场中占据主动。其核心价值在于将经验丰富的尽调逻辑系统化、流程化，让每一位参与者都能在既定的框架内发挥专业判断。

1.2适用范围适用范围界定

本手册主要适用于投行部负责并购重组项目的专员岗位，涵盖从项目初筛到交易交割的整个尽调生命周期。具体包括但不限于以下场景：企业合并、分立、股权转让、资产收购等传统并购项目；上市公司非公开发行、并购重组等资本运作；跨境并购中的境内尽调与境外同步尽调工作。对于涉及特殊行业（如金融、医药、能源等）或存在特殊监管要求的交易，需结合专项尽调指引执行。值得注意的是，本手册侧重于执行层面的操作规范，对于尽调策略制定、交易架构设计等更高阶的工作，则需参照更高级别的项目文档与决策流程。它不适用于纯粹的财务顾问服务或财务顾问职能，而是聚焦于尽职调查的专业执行环节。

1.3依据依据与参考文件

尽调工作的所有操作均需遵循中国证监会《关于上市公司建立内幕信