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2026年财务监督检查管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范公司财务管理行为，强化财务监督与内部控制机制，确保公司资产安全完整，提高资金使用效益，促进公司健康、可持续发展，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规及公司章程，结合公司2026年战略发展规划与经营管理实际，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）。公司参股公司可参照本制度执行，或依据公司章程规定执行。

第三条财务监督检查是指公司财务管理部门及内部审计机构依据国家财经法规和公司财务制度，对各单位财务收支、会计核算、资产管理、预算执行、税务管理及内部控制等财务活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行的审查、评价与纠偏活动。

第四条财务监督检查工作遵循以下基本原则：

（一）独立性原则：监督检查机构及人员应独立于被检查单位，在组织架构、人员任免和经济利益上保持独立，确保检查结果客观、公正。

（二）客观性原则：以事实为依据，以法律为准绳，实事求是地反映财务状况，不偏袒、不隐瞒。

（三）全面性原则：检查范围应覆盖所有业务流程、部门和岗位，贯穿决策、执行、监督、反馈全过程。

（四）重要性原则：在全面检查的基础上，重点关注高风险领域、大额资金运作及关键控制环节。

（五）成本效益原则：监督检查应权衡投入成本与产出效益，