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2026年公司出纳管理制度

为进一步规范公司财务管理工作，加强出纳岗位的职责与权限，确保公司资金安全、提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、总则

1.适用范围：本制度适用于公司所有涉及出纳工作的部门及人员，包括但不限于财务部出纳岗位及相关协作部门。

2.基本原则：出纳工作必须遵循“现金收支两条线”、“钱账分管”、“日清月结”的基本原则，确保资金流转的透明、规范、高效。

3.职责明确：出纳人员必须明确自身职责，严格遵守财务制度，不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，以防止舞弊行为的发生。

二、岗位职责

1.出纳岗位主要职责：

-负责公司日常现金收付、银行结算业务，确保资金安全、准确、及时。

-管理公司库存现金，严格遵守现金管理制度，不得坐支现金、挪用公款。

-负责银行账户的管理，定期核对银行存款日记账与银行对账单，确保账实相符。

-办理银行结算业务，包括但不限于收付款、转账、汇款等，并妥善保管相关凭证。

-负责公司票据的管理，包括票据的申领、开具、保管和核销。

-定期编制资金日报、周报、月报，向财务经理及管理层汇报资金动态。

-协助财务经理进行财务分析，提供资金使用建议。

-完成财务经