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2026年企业差旅报销流程规范制度

本制度适用于集团及下属全资子公司、控股子公司全体在职员工的跨城公务差旅报销管理，劳务派遣人员、外包服务商派驻人员因公出差需经所属派出方及用工部门双审批后参照本制度执行，差旅范畴包含跨城市客户拜访、项目驻场、会议参展、技术支持、外派培训等公务出行，不含市内日常通勤、同城公务外出（同城公务出行另行执行《2026年市内公务费用报销细则》）。本制度依据财政部2025年修订的《电子会计凭证报销入账归档管理办法》、国家税务总局全电发票管理相关规定及集团数字化费控体系建设要求制定，所有差旅费用的申请、审批、报销、归档全流程均需符合本制度要求，无特殊审批的违规支出一律不予核销。

一、差旅事前审批规范

所有差旅出行必须履行事前审批流程，未完成审批的差旅支出一律不予报销，具体要求如下：

1.申请时效：常规差旅需提前3个工作日登录集团统一费控系统「差旅管理模块」提交申请；突发应急类差旅（如客户设备故障抢修、突发公务协调等）需至少提前4小时向直接上级及部门负责人口头报备，差旅出发后1个工作日内补录线上申请，标注「应急差旅」并上传审批人确认的聊天记录/通话记录截图作为佐证。

2.申请内容：申请单需明确填写出差事由、目的地、往返时间、同行人员、每日行程安排、交通/住宿/餐饮预估总费用，同时上传对应公务佐证材料，如会议通知、客户邀请函、培训通知、项目派驻函等，无佐证材料的