2026年国有企业内部控制制度优化方案.docxVIP

2026年国有企业内部控制制度优化方案

为深入落实《中央企业内部控制管理办法》《国有企业改革深化提升行动方案（2023—2025年）》监管要求，有效破解当前国有企业内控体系存在的治理权责边界模糊、业务流程管控缺位、风险预警滞后、监督整改闭环不足等突出问题，结合2025年内控体系运行评估结果，制定本2026年国有企业内部控制制度优化方案。

一、总体要求

（一）优化目标

2026年末实现“三个100%、三个显著下降”核心目标：重要业务流程内控覆盖率100%，内控识别缺陷整改完成率100%，重大风险隐患闭环处置率100%；重大风险事件发生率较2024年下降30%以上，治理类内控缺陷占比较2024年下降80%以上，内控执行人工成本较2024年下降25%以上。整体内控体系达到国资委内控评价A级标准，有效支撑企业战略落地、经营合规、资产保值增值。

（二）基本原则

1.战略导向原则。内控体系优化全面对接企业“十四五”末及“十五五”初期发展战略，所有管控流程围绕战略落地设置，避免内控与业务“两张皮”问题。

2.问题导向原则。针对2024-2025年内控审计、巡察、专项检查发现的共性问题，逐项明确优化举措，确保所有历史遗留缺陷清零。

3.成本效益原则。合理设置管控层级与审批节点，在风险可控的前提下简化低风险业务审批流程，提升运营效率，内控投入产出比不低于1:8。

4.权责对等原则。明确各治理主体、业