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2026年公司现金管理制度

现金管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它规范了企业现金的收支、保管、使用和监督等各个环节，旨在提高现金使用效率，防范现金管理风险，确保企业资金安全。本制度适用于公司所有部门及员工，自发布之日起施行。

一、现金收支管理

1.现金收支原则

-公司现金收支必须遵循“收支两条线”原则，即所有现金收入必须纳入公司账户，所有现金支出必须通过公司账户进行支付。

-现金收支必须真实、合法，严禁任何形式的虚假收支和挪用现金行为。

2.现金收入管理

-公司所有现金收入，包括销售收款、押金、罚款等，必须在收到现金后及时存入公司指定银行账户，不得以任何理由占为己有或挪作他用。

-销售收款必须使用公司统一发票，发票开具后应及时交财务部门进行核对和登记。

-现金收入必须当天核对，确保金额准确无误，如有差异应及时查明原因并报告上级处理。

3.现金支出管理

-公司所有现金支出必须按照审批程序进行，未经审批不得支付现金。

-支出审批必须符合公司财务管理制度，大额支出必须经过公司领导集体决策。

-现金支出必须使用公司指定银行账户进行支付，不得以任何理由直接支付现金给个人或单位。

二、现金保管管理

1.现金保管责任

-公司现金保管责任由财务部门负责，财务部门必须指定专人负责现金的保管工作。

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