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2026年全面推进预算绩效管理工作方案

第一章形势判断与总体思路

1.12025年绩效复盘

2025年，中央本级和31个省（区、市）全部建成“预算—执行—决算—监督”闭环系统，项目支出绩效目标编报率100%，但结果应用率仅57.3%，基层“重评轻用”问题突出。审计署抽查发现，同一专项转移支付在8个省份出现绩效指标雷同度92%，指标值“照搬照抄”导致评价结果失真。

1.22026年关键矛盾

——财政收支“紧平衡”常态化，刚性支出占比抬升至83.6%，可调剂空间收窄；

——数字化治理进入“深水区”，数据烟囱、算法黑箱、模型漂移三大风险并存；

——基层财政人员专业匹配度不足，县级绩效岗位空编率18.4%，“无人会做”与“有人不会做”叠加。

1.3指导思想

以零基预算为切口，以成本效益分析为标尺，以数字孪生技术为支撑，推动“花钱必问效、无效必问责”从制度文本转化为治理本能。

1.4主要目标

到2026年底，形成“指标能说话、数据能跑路、结果能兑现”的预算绩效管理3.0版：

（1）全覆盖——四本预算绩效目标管理率100%，政府投资基金、PPP、政府采购服务全部纳入；

（2）全成本——新增项目成本效益分析率100%，成本指标权重不低于40%；

（3）全应用——评价结果与2027年预算安排挂钩比例不低于30%，与干部考核挂钩比例不低