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2026年企业内部审计工作计划改进方案

为全面提升内部审计的风险防控、价值增值职能，解决2025年内部审计工作中存在的覆盖范围有盲区、整改闭环不到位、数字化程度偏低、价值贡献不足等问题，结合集团2026年“降本增效、风险可控、高质量发展”的整体战略目标，制定本改进方案，所有措施均明确量化标准、责任主体、完成时限，确保落地见效。2025年集团内部审计共覆盖12个一级业务条线中的9个，覆盖率75%，发现问题372项，整改完成305项，整改率82%，风险预警覆盖6类核心业务，覆盖率65%，非现场审计占比32%，审计人员持证率42%，全年通过审计推动降本增效3200万元。2026年内部审计工作核心目标为：重点业务条线审计覆盖率100%，问题整改率不低于95%，风险预警覆盖率100%，非现场审计占比提升至60%，审计人员持证率不低于70%，全年推动降本增效不少于1亿元，避免各类风险损失不少于5000万元。

一、审计范围全链路覆盖改进

针对原有审计范围集中于财务、合规领域，业务条线覆盖不全、新兴业务存在审计盲区的问题，2026年实现全业务、全层级、全流程的审计覆盖。

1.全业务条线审计清单落地。2026年一季度完成21个一级业务条线、79个二级业务条线的审计风险点梳理，形成《2026年度内部审计清单》，明确每个条线的审计频率、核心核查指标、责任审计专员。其中生产制造条线重点核查采购寻源环节近