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2026年企业内部审计六月专项实施方案

为全面排查2026年上半年集团及下属27家全资子公司、12家控股子公司经营管理中的合规漏洞、资金风险及内控落地偏差，充分发挥内部审计的“第三道防线”作用，保障全年1280亿元营收目标、3.2%净利率指标顺利达成，特制定本六月专项审计实施方案，实施周期为2026年6月1日至6月30日，审计覆盖范围为集团总部各职能中心、所有分子公司2026年1-5月经营全流程事项，重大问题可追溯至以前年度。

一、审计组织架构及权责划分

本次专项审计由集团董事会审计委员会统筹，集团审计中心牵头实施，下设5个专项审计小组，人员配置、权责划分明确如下：

1.资金安全审计组：配置8名审计人员，含2名外聘注册会计师、3名资深资金审计专员，负责集团总部、3家金融类子公司、4家房地产板块子公司的资金类事项审计，组长由审计中心高级审计经理李涛担任，有权调取所有资金相关凭证、账户数据、审批流程，对单笔50万元以上资金流向拥有全流程追溯权。

2.集采与供应链审计组：配置6名审计人员，含1名供应链管理资深专家、2名采购审计专员，负责17家生产类、贸易类、基建类子公司的采购、库存、供应链事项审计，组长由审计中心采购审计主管王萌担任，有权调取所有供应商资质、采购合同、库存盘点数据、招投标资料，对年度采购额超500万元的核心供应商拥有背景调查权。

3.内控合规审计组：配置7名审计人员