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公司日常现金收支管理制度

总述

我做了快十年财务相关工作，见过太多公司因为日常现金管理松散，小到员工报销闹矛盾、出纳背错账委屈丢工作，大到出现资金亏空、拖垮整个公司业务的情况。其实绝大多数问题都不是有人故意为之，就是一开始没定清楚规则，大家凭感觉办事，最后积少成多出了乱子。所以制定这套日常现金收支管理制度，本质上不是财务部门要摆架子卡大家，更不是没事找事增加流程，而是给所有人定好清晰的行事标准，流程顺了反而比乱糟糟一团省时间，既能守住公司的钱袋子，也能保护每一个经手资金的员工，避免稀里糊涂背锅。接下来我就从各个环节把制度说清楚，保证大家都能看明白、好执行。

1总则

1.1制度制定目的

为规范公司所有日常现金收支行为，保证公司资金安全完整，提高资金周转使用效率，防范各类现金管理风险，同时兼顾业务灵活性，保护公司和全体员工的合法权益，结合公司实际运营情况制定本制度。所有和现金收支相关的业务、所有涉及现金收支的部门和员工，都要按这个制度执行，没有例外。

1.2适用范围

本制度适用于公司内部所有部门、所有岗位员工涉及的日常现金收支业务，包括但不限于小额营业收入收取、员工借款、费用报销、备用金领用、对个人的各类现金支付等，不分部门层级、金额大小，全部纳入管理范围。

1.3管理基本原则

整个现金管理遵循四个核心原则：第一是收支两条线原则，收入的钱必须全部走入账流程，不能直接拿来抵支出，