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第七章营运资金管理;§1营运资金管理概述;§1营运资金管理概述;§1营运资金管理概述;§2现金管理;§2现金管理;§2现金管理;§2现金管理;§2现金管理;方案

项目;§2现金管理;§2现金管理;例，某企业现金收支情况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金200000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为10%，则：;§2现金管理;§2现金管理;§2现金管理;§3应收账款管理;§3应收账款管理;例，某企业预测的年度赊销额为3000000元，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本可计算如下：;§3应收账款管理;§3应收账款管理;§3应收账款管理;指标;§3应收账款管理;例1，某企业预计年赊销额为2400万元，变动成本率为65%，资金成本率为20%，假设企业收账政策不变，固定成本总额不变。该企业准备了三个备选方案：;销售额（S）

变动成本（S·65%）;销售额（S）

变动成本（S·65%）;例2，设在例1中，已经选择了B方案，但为了加速应收款的回收，决定将信用条件改为“2/10，1/20，n/60”（D方案）。预计约有60%的客户（按赊销额计算）会利用2%的折扣；15%的客户会