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企业现金流与利润双负的风险分析.pdf

企业现金流与利润双负的风险分析.pdf

    企业现⾦流与利润双负的⻛险分析

    ⼀、先厘清三个核⼼指标定义（避免混淆）

    1.经营活动现⾦流净额（CFO）＜0：主营业务赚不来现⾦，卖货、提供服务收到的现⾦，⼩于采

    购、发⼯资、缴税付出去的现⾦；

    2.总现⾦流（现⾦及现⾦等价物净增加额）＜0：全⼝径现⾦持续消耗，经营、投资、筹资三项合并

    后现⾦持续流出；

    3.未分配利润＜0（累计亏损）：公司⾃成⽴以来，历年累计净利润总和为负，属于历史持续亏损。

    关键提醒：

    未分配利润是权责发⽣制、累计会计利润；经营现⾦流是收付实现制、当期现⾦流⽔。两者独⽴，

    不能直接划等号；三者同时为负

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