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2026年生产成本控制制度

为落实集团2026年经营战略目标，强化生产全链路成本精细化管控，实现生产端资源最优配置，明确各层级成本管控权责边界，特制定本制度。本制度核心管控目标为2026年全集团生产环节单位产品可控成本较2025年基准值下降8.2%，万元产值综合能耗较2025年下降9.7%，生产端不良品损失占总产值比例控制在0.45%以内，生产环节存货周转天数较2025年压降12%，所有管控指标全部拆解至17个全资/控股生产基地、3家联营外协生产站点的月度考核维度，无遗漏、无模糊分摊项。本制度适用于所有涉及生产作业、生产辅助配套的部门与岗位，包括生产制造部、工艺技术部、设备管理部、质量管控部、采购供应驻厂组、仓储物流部、能源管理组及一线生产班组，所有生产相关人员必须严格遵照执行，不得通过账外处理、数据瞒报等方式规避管控要求。

集团层面设立生产成本管控委员会，作为全体系成本管控的最高决策机构，由集团生产副总裁担任委员会主任，财务中心成本总监、智造中心数字化运营总监担任副主任，成员覆盖各生产基地厂长、工艺部部长、质量部部长、设备部部长、采购部生产料件负责人。委员会固定每双周周三14:00召开成本管控复盘会，逐一核验前两周各基地成本数据偏差、超支项整改进度，无故缺席会议且未提前1小时提交书面请假申请的人员，扣除当月绩效2分，连续两次缺席直接取消年度评优资格。各基地必须配备1名专职成本管控