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2026年费用专项检查自查报告

根据《集团关于开展2026年度全系统费用专项检查的通知》（XX集团财〔2026〕12号）要求，我公司高度重视，第一时间成立由财务总监任组长，财务部、审计部、人力部、行政部、采购部核心骨干为成员的费用专项自查工作组，明确“全面覆盖、突出重点、逐笔核验、责任到人”的自查原则，对2026年1-6月所有费用列支事项开展全口径自查。本次自查共覆盖费用核算账簿7套、会计凭证1246册、原始单据37219份、涉及费用总金额18762.45万元，通过交叉核验、业务溯源、数据比对等方式，全面排查费用列支的合规性、真实性、合理性，现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）自查范围划定

本次自查严格按照集团要求，实现三个“全覆盖”：一是时间范围全覆盖，包含2026年1月1日至6月30日所有已入账费用，对其中疑点事项延伸追溯至2024、2025年度关联交易；二是费用类别全覆盖，涵盖销售费用、管理费用、研发费用、财务费用四类一级科目下32个二级明细科目，重点聚焦人员经费、公务招待费、差旅费、会议费、办公费、车辆使用费、中介服务费、研发费用加计扣除相关费用、福利费9类高风险科目；三是责任主体全覆盖，包含公司总部12个职能部门、3个事业部、5家全资子公司、2家控股子公司，不存在自查盲区。

（二）自查标准明确

工作组对照《企业会计准则第1号——存货》《企业会计准则第17号