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2026年企业内部财务报销流程制度

为规范集团费用核算与报销管理，防范财务风险，提升运营效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《企业所得税税前扣除凭证管理办法》、国家税务总局《全面数字化的电子发票报销入账归档管理办法》、中国人民银行《数字人民币对公结算管理指引》等法律法规及监管要求，结合集团2026年数字化运营整体部署，制定本制度。

1.总则

1.1适用范围

本制度适用于集团总部及所有下属全资子公司、控股子公司全体在职员工、劳务派遣人员，以及经集团审批同意的外部合作人员因公发生的费用报销、对公支付事项；参股公司可结合自身运营实际参照执行，下属子公司可根据业务特性制定实施细则，报集团财务部备案后生效。

1.2基本原则

（1）真实合规：所有报销事项必须基于真实发生的业务，凭证符合国家监管要求与集团规定，不得虚构业务、虚开票据、套取资金。

（2）权责清晰：坚持“谁经办谁负责、谁审批谁负责”，经办人对业务真实性、凭证合规性承担首要责任，各级审批人对业务合理性、费用必要性承担管理责任，财务人员对凭证合规性、核算准确性承担审核责任。

（3）高效便捷：依托集团2025年上线的费控数字化平台，实现全流程线上办理，除特殊场景外无需提交纸质材料，常规报销审核到账周期不超过3个工作日。

（4）全程留痕：所有报销操作、审批记录、凭证文件全部接入集团区块链档案系统存证，不可篡