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(2026年)内部控制下一步工作计划

2026年内部控制工作将紧扣财政部2025年修订发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、国资委《中央企业内部控制一体化建设指引》最新监管要求，结合公司2025年内控自评发现的127项一般缺陷、21项重要缺陷、8项重大缺陷全部整改完成的工作基础，针对公司2026年跨境电商布局、绿色供应链升级、数字化研发平台上线等新业务场景，聚焦体系迭代、数智赋能、精准管控、合规提效四大核心方向，推进各项内控工作落地。

?内控体系的动态迭代与场景适配。2026年将完成《公司内部控制手册》的全面修订，结合2025年监管政策变化与新业务场景，新增跨境电商业务内控流程、绿色供应链内控流程、数字化研发平台内控流程等内容，细化每个流程的内控节点、责任主体、审批权限与风险防控措施，确保手册覆盖公司100%的核心业务流程，每季度根据业务调整与监管变化更新手册内容。同时建立分级分类的内控管控矩阵，按照业务单元的风险等级分为高、中、低三类，高风险业务单元（如资金管理、跨境业务、研发管理）实行“双人复核+部门负责人审批+内控部门备案”的三级管控模式，中风险业务单元（如采购管理、销售管理）实行“部门负责人审批+内控部门抽查”的二级管控模式，低风险业务单元（如行政后勤、人力资源管理）实行“岗位经办人自查+内控部门定期抽检”的一级管控模式，确保内控资源向高风险领域倾斜。此外，将开展内控