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内部审计发现问题闭环整改管理办法

第一章总则

第一条为进一步规范公司内部审计管理，强化审计发现问题的整改落实，构建发现问题、纠正偏差、完善制度、堵塞漏洞的闭环管理机制，提升公司治理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及公司内部审计章程等相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计发现问题闭环整改（以下简称“审计整改”），是指对公司内部审计部门在财务收支、经济责任、经营管理、内部控制、风险管理等审计项目中发现的违反国家法律法规、公司内部规章制度或影响经营效益的问题，通过明确责任、制定措施、实施整改、检查验收、成果运用等环节，实现问题彻底解决并防止反弹的管理过程。

第三条本办法适用于公司总部各部门、各全资及控股子公司（以下统称“被审计单位”）。公司所属各级单位应参照本办法，制定或修订本单位审计整改管理实施细则，确保整改要求层层传导、落地生根。

第四条审计整改工作遵循以下原则：

（一）坚持党的领导原则。审计整改工作应当在公司党委（党组）的统一领导下进行，重大问题整改应当向党委（党组）报告，确保整改方向正确、力度到位。

（二）谁主管谁负责原则。被审计单位的主要负责人是审计整改的第一责任人，对整改结果的真实性、完整性、及时性负总责。业务主管部门对分管领域的整改工作负有督促指导责任。

（三）闭环管理原则。建立“问题清