企业高效全面预算管控策略.pptVIP

全方面预算管理

典型分析

潞见篆抨由探季汹哨店嫂猾稀诺鲤芋逢尽涵警颅覆绦散琢载理彰殖洱染兢最有用的全方面预算管理PPT最有用的全方面预算管理PPT

第1页

整个企业各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位依据目标制定业务计划、提出投资需求

业务计划(年度目标设定)

依据设定的目标以及详细的工作计划预测完毕这些目标、计划所需的资源（市场、网络、设备、员工、资金等）、成本、投资，编制年度预算

预算编制（环绕目标及业务计划进行资源配备）

企业层面的综合业务规划，涉及：战略规划、市场规划、网络规划、IT规划和人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向

规划(中长久目标设定）

客观准确及时地统计企业发生的运行业务活动及消费的资源。同步将统计的成果报告给相应的管理层。将实际发生的核实与预算进行差别分析，关注“例外”事项的管理

跟踪、分析、报告（目标完毕情况跟踪分析）

进行中长久及年度市场和投资需求预测，用来调整和设定目标。标准是远粗近细。年度预测应落实到品牌、业务等

预测（目标预测）

依据目标完毕情况和企业的鼓励制度，进行业绩评估并奖励那些完毕或超额完毕目标的业务单元人员和管理层

绩效考评（目标考评）

全方面预算管理超越传统的纯财务预算范围，将预测、规划、计划、预算、报告和绩效考评通过目标体系紧密相连、协调一致

规划

业务

计划

预算

编制

跟踪

分析

报告

绩效