（共69页PPT）国家税务某省市市税务局浮企业所得税申报表填报和风险提示课件.ppt

全部取自二级明细表，或是直接进行逻辑计算本年实际已缴纳的税额：包括建筑企业异地施工按0.2%预缴的企业所得税营业外收入：涉税（费）项目01六税两费的减半部分计入税金和附加扣除的02小规模纳税人不达起征点减免的增值税03代扣代缴个人所得税的手续费（或作其他收益）04其他各项税（费）的减免不包括01指定用途并单独核算的即征即退、先征后退的增值税02收到的出口退税款02小规模纳税人增值税减按1%征收的“减免”营业外收入：固定资产清理固定资产处置收入计入营业外收入正确固定资产净值计入营业外支出错误取得清理收入，计入固定资产清理贷方发生清理支出，计入固定资