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审计管理办法细则

第一条为规范内部审计工作，明确审计职责权限，保障审计工作独立性、权威性，充分发挥内部审计在风险防控、合规管理、效益提升、资产保值增值中的监督保障作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国公司法》及集团章程相关规定，结合集团经营管理实际，制定本细则。

第二条本细则适用于集团总部、各全资子公司、控股子公司、实际控制的分支机构、驻外经营主体、项目部，以及参股公司中涉及集团股东权益的审计事项。集团委托外部审计机构开展的审计项目、各子公司自行组织的内部审计工作、国家审计机关及监管机构要求配合的审计事项均需遵照本细则执行。

第三条内部审计工作坚持依法依规、独立客观、实事求是、问题导向、增值服务的原则，不受集团其他职能部门、经营管理层、子公司及个人的干涉。审计人员与审计事项、被审计单位或相关责任人存在利害关系的，必须严格执行回避制度，确保审计结果公正公允。

第四条集团董事会下设审计委员会，作为内部审计工作的最高决策机构，审计委员会对董事会负责，主要职责包括：审议内部审计制度体系、年度审计工作计划、重大审计项目实施方案、年度审计工作报告、重大审计问题整改结果；审批审计部门岗位设置、人员编制、年度预算、薪酬考核方案；协调内部审计与外部审计、纪检监察、风控、法务、人力资源等部门的联动工作机制；研究解决审计工作中遇到的重大障碍，向董事会提